A análise financeira na gestão da empresa é parte importante de uma administração eficiente que cuida de cada detalhe das finanças de uma organização.
Sem esse acompanhamento, a saúde financeira da empresa pode ficar comprometida de tal forma que a sua sobrevivência está condicionada a uma situação econômica favorável para a sua permanência no mercado.
Para evitar transtornos ao longo da jornada, é preciso conhecer a fundo a importância da análise financeira.
Por isso, nós dedicamos este artigo para falar sobre a importância da análise financeira na administração das organizações.
Boa leitura!
O que é análise financeira?
A análise financeira na gestão de uma empresa é uma ferramenta que agrupa diversas ferramentas em prol de estudar as finanças de um negócio e assim avaliar se ele é capaz de se tornar algo rentável ou não.
São utilizados métodos para gerir de forma eficiente a saúde financeira de uma empresa e garantir que ela esteja sempre em equilíbrio.
Isso é possível graças às demonstrações feitas através de indicadores financeiros que fornecerão os dados mais precisos possíveis.
Seu objetivo é assegurar estabilidade, verificar a possibilidade de rentabilidade, mensurar a performance dos resultados e utilização devido todos os recursos da empresa.
Qual a importância da análise financeira na gestão da empresa?
Muitas empresas têm dificuldade em expandir o seu negócio devido à grande concorrência. Consequentemente, a sua consolidação no mercado também se torna um grande obstáculo.
Dentre os vários fatores que contribuem para esse cenário, podemos citar:
- Problemas da própria organização;
- Problemas que ocorrem internamente;
- Concorrência;
- Cenário econômico nacional e global.
Esses são apenas alguns obstáculos encontrados pelas organizações para manter ou melhorar a sua performance frente ao mercado. A queda nas demandas prejudica total ou parcialmente o planejamento inicial da empresa.
Além disso, outros agentes podem agravar uma situação que já está delicada: gestão inadequada, falta de conhecimento, planejamento, ausência de controle do fluxo de caixa, pouco dinheiro disponível, entre outros.
Por isso, se faz necessário a análise financeira.
Com o acompanhamento preciso e profunda ciência sobre a real situação econômica e financeira da organização, vários problemas podem ser minimizados e até evitados a curto, médio e longo prazo.
Até porque, todas as informações extraídas a partir da análise servirão para a tomada de decisões na empresa, graças às métricas utilizadas.
Passo a passo para implantar a análise financeira na gestão da empresa
Agora que você já sabe o conceito e a importância de fazer a análise financeira, nós vamos te mostrar o passo a passo de como implantá-la na gestão de uma organização.
Tudo deve começar através da escolha dos indicadores que servirão para mensurar os resultados.
Eles atuarão como guia para a realização da análise financeira. Com base nos números que serão obtidos, os responsáveis poderão saber qual é a real situação financeira da organização.
É importante frisar que, para que a performance da análise financeira seja a melhor possível, todos os dados contábeis e registros financeiros devem estar devidamente atualizados.
Ter por perto um profissional de contabilidade nesse momento ajuda bastante, pois uma pessoa com expertise na área terá muito mais facilidade para identificar possíveis problemas, apontando as melhores formas de solucioná-los, além de fornecer todo o suporte necessário para tomada de decisões.
Caso se trate de uma empresa de pequeno porte, não há necessidade de tantas métricas. Neste caso, as informações mais básicas já serão suficientes para acompanhamento e entendimento de cada uma delas.
Identificar os balanços da empresa
Essa é uma etapa crucial da análise financeira
Aqui é o momento de saber se a empresa tem condições financeiras o suficiente para arcar com todos os compromissos.
Custo Fixo
São todos os custos que não sofrem nenhuma alteração em situações de aumento ou diminuição da produção.
Neste caso, vale a pena realizar acompanhamentos mais frequentes, para que qualquer abalo seja minimizado no possível.
Custo Variável
Diferente do custo anterior, esse é totalmente influenciado pelas movimentações diretamente relacionadas à produção.
Com isso, o consumidor final é quem mais sente o impacto das variações, já que o preço do produto/serviço chegará até ele de forma mais elevada.
Receita
Diz respeito ao total de vendas realizadas dentro de um período específico. A análise financeira indicará quais itens foram vendidos, quando as vendas foram feitas e em qual data receberão o pagamento por elas.
Margem de Contribuição
Trata-se do valor total que resta após reduzir do faturamento das vendas todos os custos e despesas variáveis atreladas a elas.
Essa métrica viabiliza realizar análises de probabilidades, ponto de equilíbrio, rentabilidade e avaliação de novos negócios.
Quanto maior o indicador, mais saudável estarão as finanças da empresa.
Lucro Operacional
É o total restante que fica após a dedução dos custos fixos e despesas variáveis ocorridos em um período determinado.
Preço de Vendas
Essa é uma das primeiras análises financeiras realizadas. Ele deve ser percebido de forma estratégica, levando em consideração alguns fatores fundamentais:
- Rentabilidade;
- Competitividade;
- Percepção do cliente;
- Postura perante o mercado;
- Demanda pelo produto/serviço.
Crescimento
É sobre o crescimento da empresa. Essa mudança pode ser vista através do patrimônio líquido, o aumento significativo da receita e também do volume de vendas.
Fluxo de Caixa
Muito além da movimentação do caixa da empresa, é um índice que também representa informações da operação da organização, é importante para manter o equilíbrio das finanças da empresa, onde os saldos estejam sempre positivos.
Acompanhar os indicadores econômicos da organização
Utilizar indicadores econômicos é fundamental para saber como de fato andam as finanças do negócio. Além disso, é possível também confrontar as performances anteriores com as atuais.
É válido analisar todas as tomadas de decisão, possíveis falhas que possam ser corrigidas e até eliminadas, minimizando impactos no fluxo de caixa da empresa.
Rentabilidade e Lucratividade
Analisa a conexão entre o lucro operacional e as vendas realizadas por meio da quantidade e de cálculos realizados de forma simples.
Quem se responsabilizará por fornecer as informações necessárias para a análise será o Balanço Patrimonial.
Através dele, será possível verificar o potencial de análise do lucro líquido de uma organização.
Liquidez
Verifica o quão capaz de honrar com os compromissos é uma empresa.
É embasado pelo balanço patrimonial. É de suma importância para os negócios, para a sua continuidade. Ele aponta por quanto tempo a empresa pode permanecer de portas abertas.
Endividamento
Faz um levantamento de todas as dívidas que a empresa possui e como cada uma delas afeta diretamente a saúde financeira do negócio.
Atividades
É responsável por analisar e gerir o fluxo de caixa diariamente.
Diz respeito ao prazo médio de dias que as empresas geralmente levam para conseguir pagar todas as suas despesas.
Além disso, também mensura o prazo médio de recebimento, abrangendo os dias necessários para que a empresa aguarde e receba pelas vendas efetuadas.
Conclusão
Para gerir uma organização de maneira assertiva, o primeiro passo é cuidar da parte financeira.
Ela é quem determina quais são as verdadeiras condições da empresa dar continuidade às suas atividades, honrando compromissos para com todos os envolvidos, dos fornecedores aos funcionários.
Para isso, uma análise financeira é indispensável para ajudar a compreender por quais caminhos têm percorrido as finanças da empresa.
Saber identificar a viabilidade de novos negócios e o quão rentável é a empresa na totalidade implica em levantar dados essenciais para tal.
Caso tenha gostado do conteúdo de hoje, confira o nosso blog ou fale com um consultor para analisarmos sua saúde financeira.