Os demonstrativos financeiros são relatórios fundamentais para o exercício contábil de toda e qualquer empresa que deseja apresentar seus dados financeiros de forma clara e objetiva. 

Para facilitar a elaboração, preparamos 4 dicas efetivas capazes de tornar o processo assertivo e eficiente. Ao decorrer do texto, você terá acesso as 4 dicas e outros conhecimentos sobre o tema. 

O que são e para que servem as demonstrações financeiras? 

Como o próprio nome sugere, as demonstrações financeiras são documentos essenciais para empresas que desejam demonstrar os principais dados econômicos referentes às suas atividades.

Dessa forma, informações contábeis e financeiras são dispostas nos documentos para expor a situação econômica da empresa. Dados como custos e gastos gerais, faturamentos, patrimônio, ativos, passivos, entre outros, fazem parte do documento e devem ser expostos nos demonstrativos para situar a equipe corporativa e atrair investidores. 

Ao contrário do que muitos pensam, o documento não deve ser elaborado apenas por grandes empresas. Em micro e pequenas empresas, os demonstrativos são utilizados para facilitar o cálculo de impostos e garantir que os mesmos estão de acordo com os ganhos. 

Em contrapartida, grandes instituições com interesse de investimentos externos utilizam os demonstrativos para apresentar dados resultantes de suas ações e atrair cada vez mais investidores. 

Seja em grandes ou pequenos negócios, as demonstrações financeiras são importantes para promover a saúde econômica empresarial e facilita uma série de processos contábeis, como os planejamentos, o pagamento tributário, o controle do fluxo de caixa, a redução de custos e gastos gerais, o melhor uso de recursos, etc. 

Por isso, mesmo que a apresentação de dados e resultados financeiros não seja uma medida obrigatória, é importante conhecer os demonstrativos, suas conformidades e utilidades para a rotina contábil. 

Além das utilidades já apresentadas acima, é necessário destacar também as seguintes vantagens em elaborar uma demonstração financeira: 

  • Melhoria da gestão financeira e empresarial 
  • Transparência das atividades e relações empresariais, gerando maior credibilidade e autoridade de marca para clientes e investidores
  • Ganho de vantagem competitiva 
  • Viabilização de financiamentos bancários e linhas de crédito 
  • Melhor direcionamento para tomadas decisivas 
  • Análise da margem de lucro e rentabilidade 
  • Análise de processos gerais 

Por fim, é válido salientar a existência de diferentes tipos de demonstrativos financeiros capazes de atender as necessidades dos diversos modelos empresariais atuantes no mercado. A seguir, você confere os principais deles. 

Diferentes tipos de demonstrativos financeiros

Balanço Patrimonial

O balanço patrimonial é o principal tipo de demonstração financeira, sendo o mais utilizado nos diversos modelos empresariais existentes. 

Esse relatório reúne uma série de informações financeiras importantes, apresenta o patrimônio empresarial, todos os seus bens, recursos e obrigações, além de situar a posição do negócio economicamente. 

Normalmente o documento é elaborado no começo ou no fim de todo ano, e apresenta tamanho uso pela sua versatilidade e efetividade na apresentação de dados. 

Fluxo de caixa

O fluxo de caixa, como o próprio nome sugere, é o relatório feito com base nas entradas e saídas financeiras de um determinado negócio, baseando a posição empresarial no fluxo de caixa e das negociações comerciais. 

Diferente do tipo anterior, o fluxo de caixa é um demonstrativo financeiro que pode ser elaborado diariamente, semanalmente, mensalmente ou anualmente. Para empresas com fluxo intenso, entradas e saídas constantes, a determinação de um menor período de tempo para elaboração pode ser vantajoso.

Demonstração dos resultados do exercício 

Conhecido popularmente como DRE, a demonstração dos resultados de exercício baseia seus dados em receitas brutas e líquidas, lucros ou prejuízos e resultados corporativos gerais colhidos nos últimos 12 meses de atividade empresarial. 

Esse tipo de demonstrativo possui grande importância para a provisão do Imposto de Renda, por isso, é bastante associado ao processo de declaração. 

Notas explicativas

Como o próprio nome sugere, são demonstrações financeiras que detalham e explicam os resultados empresariais a partir de notas oficiais. As informações fornecidas são fundamentais para demonstrar a situação empresarial e o patrimônio total. 

Valor adicionado 

Por último mas não menos importante, os demonstrativos do valor adicionado tem como objetivo principal o detalhamento de recursos captados, conquista de riquezas, movimentações financeiras e a atuação empresarial frente ao desenvolvimento socioeconômico. 

Como elaborar demonstrações financeiras? Veja 4 dicas efetivas 

Agora que você já sabe o que é e conhece os principais tipos existentes, podemos partir para o ponto focal do nosso artigo: 4 dicas efetivas para elaborar demonstrativos financeiros. 

1. Organize as informações de forma coerente 

Em primeiro lugar, é importante que as informações sejam devidamente organizadas, seguindo uma ordem lógica e cronológica de fatos e dados. 

Tal organização é fundamental para facilitar o entendimento dos demonstrativos e evitar interpretações equivocadas de dados. 

2. Não complique, utilize uma linguagem de fácil compreensão 

Além de organizar as informações de forma ordenada e cronológica, para facilitar a compreensão também é necessário utilizar uma linguagem acessível. 

Por isso, não complique, nada de termos muito específicos. Lembre-se: Além de investidores, clientes também terão acesso a esses dados e precisam que a linguagem seja fácil e efetiva. 

3. Use a tecnologia e as ferramentas gráficas ao seu favor 

A utilização de ferramentas tecnológicas também é fundamental para o sucesso do processo, tendo em vista as maiores chances de alcance existentes nos meios virtuais. 

Por isso, faça da tecnologia uma grande aliada e associe as informações em imagens gráficas para tornar a compreensão de dados ainda mais efetiva. 

4. Foque no que realmente importa e atualize as informações sempre que necessário 

Por fim, é válido salientar a importância de focar nas informações que realmente precisam ser demonstradas, evitando documentar dados desnecessários que só tornam o relatório grande e exaustivo. 

Além disso, é fundamental atualizar as informações sempre que necessário, dentro do período de tempo estabelecido e a depender do modelo empresarial vigente. 

Conclusão 

Após a leitura completa do nosso conteúdo, esperamos que você tenha entendido o que são os demonstrativos financeiros, seus diferentes tipos e as dicas essenciais para facilitar a elaboração dos mesmos.  

Esperamos também que as informações aqui fornecidas sejam úteis na rotina da sua empresa, facilitando e melhorando os seus resultados. 

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